星空资讯: 跨境电商资讯：跨境电商美国公司节税实用指

2026年1月28日星期三

跨境电商做久了，大家都知道一个事实：赚钱靠天时地利人和，交税靠"你自己有没有提前动脑子"。美国公司这几年查得越来越勤快，尤其是跨境电商，因为数据透明、付款路径清晰、仓库地址一查就知道在哪个州有 nexus，属于最好抓的一类。

这一篇不讲花哨的概念，只讲跨境卖家日常最关心的三件事：

美国公司要怎么省税、怎么不踩雷、境外费用怎么合理落到美国账上。

一、结构决定税率，动作决定税额

跨境卖家在美国的税务规划，70% 决定于这个公司一开始选的是 LLC 还是 C-Corp。

1. LLC 的本质

多数人注册 LLC，是因为早期只是用它收款。但 LLC 的利润是直接归到股东个人的。中国老板如果人在中国，个人根本用不了美国的抵扣，账面利润被直接按个人税率算，反而可能更贵。

LLC 并不是不能用，但适合业务规模小、公司利润不在美国确认的卖家。

2. C-Corp 的本质

绝大部分跨境卖家，库存放美国、仓库在美国、营收在美国，这种情况用 C-Corp 才更稳。

固定 21% 联邦税，加上当地州税，整体可控，也能做费用结构、也能做关联采购价。跨境卖家 80% 都应该从 LLC 转到 C-Corp 才有节税空间。

二、跨境卖家能合法降低利润的方式

跨境卖家和本地美国公司最大的差异，是"人不在美国、费用多半发生在境外"。因此节税动作必须结合跨境的实际，不然要么扣不到，要么风险太高。

1. 工资

美国公司可以给老板、家属、境外工作人员发工资，但需要满足一个条件：

工作内容必须真实存在。

老板做管理、策略、财务、供应链，一般都能解释得通。家属如果参与运营，也可以发工资。工资是公司端最直接的扣除项。

工资要合理，不能一个年利润几百万美元的卖家给自己发六万美元，逻辑说不通。

工资属当年费用，需要当年发，不要隔年补。

2. 正常经营费用

跨境卖家能扣的费用比想象中多，比如广告、SaaS 软件、ERP、直播设备、第三方仓储费用、红人营销、订阅工具、产品开发材料等等。

只要能证明和业务有关，都能扣。

3. 境外发生的费用如何放进美国账

这是跨境电商最常问的问题。

实际情况是，只要业务的确是美国公司在做，境外费用完全可以由美国公司承担，只要满足以下要求：

常见能放进美国账的境外费用包括：

只要你能说明这些服务是为了美国公司的业务产生，美国公司是完全可以入账的。

换句话说，不需要人一定在美国，费用只要对美国公司有用，就可以扣。

注意!! 美国公司支付海外费用，服务一定不能在美国，否则需要预扣30%所得税。

4. 资产折旧

电脑、摄影设备、仓库货架、打包机、直播设备都可以折旧，美国现在仍然保留部分 Bonus Depreciation，可以加速扣除。

很多卖家买设备不撞年，等用旧了才换，反而浪费了节税空间。

5. 关联企业的采购价格

跨境卖家几乎都有中国主体给美国公司供货。这个价格决定美国公司利润。

中国出货价高，美国利润就低。

但价格必须合规，有依据，不能年底瞎补.........

美国公司要怎么省税、怎么不踩雷、境外费用怎么合理落到美国账上。

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